Uszczelnianie systemu podatkowego. Zagrożenia dla dealerskiej księgowości

Dedykowane szkolenie dla dealerskich księgowych

Dostępne terminy: 9 maja 2017 r. POZNAŃ Hotel Mercure****, ul. Roosevelta 20 16 maja 2017 r. KATOWICE Hotel Angelo by Vienna House****, ul. Sokolska 24 17 maja 2017 r. WARSZAWA Millenium Plaza, al. Jerozolimskie 123A 30 maja 2017 r. WROCŁAW Hotel Ibis Styles Centrum Wrocław***, Pl. Konstytucji 3 Maja 3 31 maja 2017 r. GDAŃSK Hotel Scandic****, ul. Podwale Grodzkie 9 1 czerwca 2017 r. WARSZAWA Millenium Plaza, al. Jerozolimskie 123A DODATKOWY TERMIN

WYKŁADOWCA: Marta Szafarowska, Partner w firmie Gekko-Taxens

Wystartował wiosenny cykl szkoleń dedykowanych dla dealerskich księgowych. Szkolenie odbywa się według zaktualizowanego programu, który uwzględnia omówienie najnowszego orzecznictwa Naczelnego Sądu Administracyjnego, który w marcu i kwietniu 2017 r. wydał szereg wyroków dotyczących samochodów firmowych (demonstracyjnych, zastępczych, służbowych) w stacji dealerskiej.

Ustawodawca podejmuje coraz więcej działań ukierunkowanych na ograniczenie luki w VAT. To już nie tylko JPK, ale – od 1 marca 2017 r. – także nowe przepisy Kodeksu karnego i Kodeksu karnego skarbowego. Miały być one wymierzone w oszustów podatkowych, ale coraz częściej słychać, że ryzyko „pustych faktur” i „pozorności transakcji” może dotknąć także dealerów oraz pracowników działów księgowości. Podczas szkolenia omówimy sposoby zabezpieczenia się przed odpowiedzialnością. 1 marca to też data powstania Krajowej Administracji Skarbowej. Przybliżymy więc zasady prowadzenia nowej kontroli celno-skarbowej i przeanalizujemy przysługujące środki odwoławcze.

Tradycyjnie obszerną część szkolenia poświęcimy zagadnieniom stricte dealerskim. Aktualnym wątkiem są wynagrodzenia otrzymywane przez pracowników dealerów od leasingów, ubezpieczycieli czy importerów i ustalenia podstaw składek na ZUS. Kontrole organów w tym zakresie trwają, a decyzje są niekorzystne dla dealerów. Podczas szkolenia przedstawimy też ścieżkę postępowania w konkretnych przypadkach strat, np. spowodowanych kradzieżami. Przeanalizujemy też sytuacje, w których u dealerów powstaje tzw. podatek u źródła.

Omawiając poszczególne zagadnienia, doradzimy również, jak nową wiedzę przełożyć na konkretne działania w codziennej pracy w dziale księgowości.

CENA UCZESTNICTWA: 590 zł + 23% VAT od osoby

INFORMACJE I ZGŁOSZENIA:
Michał Borkowski
tel.  608-050-885
e-mail: borkowski@dealerconsulting.pl

SZCZEGÓŁOWY PROGRAM  SZKOLENIA

Kodeks karny skarbowy i Kodeks karny ze zmianami obowiązującymi od 1 marca 2017 r.

1. zaostrzenie kar za wystawianie „pustych faktur” oraz obszary działalności stacji dealerskich, na który mogą mieć wpływ te przepisy;
2. katalog potencjalnych „pustych faktur” w stacji dealerskiej (nabycie usług marketingowych, sprzedaż samochodów) – kiedy faktura jest nierzetelna, a kiedy wadliwa;
3. ewentualna odpowiedzialność księgowej; jak się przed nią zabezpieczyć lub od niej uwolnić?
4. ścieżka postępowania zabezpieczająca firmę przed ewentualną odpowiedzialnością z tego tytułu;
5. sprzedaż pojazdów na rzecz podmiotów powiązanych i reeksport – ryzyko pozorności transakcji, omówienie potencjalnych konsekwencji, czynności ograniczające ryzyko pozorności;
6. skutki wykreślenia podatnika z rejestru VAT – skutki po stronie nabywcy towarów i usług;
7. omówienie planowanych zmian w prawie.

Powstanie Krajowej Administracji Skarbowej (1 marca 2017 r.) i zmiany z tym związane

1. nowa struktura administracji skarbowej,
2. nowy typ kontroli – kontrola celno–skarbowa, zasady jej prowadzenia, środki odwoławcze przysługujące podatnikom oraz skutki korekty deklaracji,
3. nowe zasady wydawania interpretacji prawa podatkowego:
   1. gdzie zwrócić się o interpretację?
   2. zasady konstruowania wniosku o interpretację.

Nowelizacja ustawy o VAT i jej wpływ na działanie stacji dealerskiej:

1. nowe zasady rozliczania odwrotnego obciążenia i zakres towarów oraz usług objętych tą procedurą, w tym zagadnienia budzące najwięcej kontrowersji – rozliczanie nabycia wewnątrzwspólnotowego, refakturowanie usług budowlanych i ryzyka z tym związane;
2. sankcje przewidziane w ustawie o VAT w związku z zaniżeniem zobowiązania oraz zasady ich stosowania w świetle nowych przepisów o kontroli celno-skarbowej.

Zmiany w podatkach dochodowych, w tym:

1. nowy limit dla transakcji gotówkowych i ograniczenie prawa do zaliczenia wydatku do kosztów podatkowych w razie braku zastosowania nowych przepisów;
   1. jednorazowa wartość transakcji a zaliczka na samochód,
   2. limity transakcji gotówkowych wynikające z różnych przepisów prawa,
   3. transakcje z podmiotami zagranicznymi,

2. doprecyzowanie katalogu dochodów uznanych za uzyskane na terytorium RP i skutki takiego doprecyzowania w szczególności w kontekście podróży zagranicznych (nabycie biletów lotniczych, wynajem samochodu za granicą) – kiedy stosuje się tzw. podatek u źródła;
3. ceny transferowe – zasady ustalania cen w transakcjach z podmiotami powiązanymi.

Zagadnienia specyficzne dla dealerów samochodów

1. wynagrodzenie otrzymywane przez pracowników stacji dealerskiej od podmiotów trzecich a ustalenie podstawy składek na ZUS – praktyka organów,
2. konkursy, loterie i sprzedaż premiowa – zasady opodatkowania podatkiem PIT oraz warunki stosowania zwolnień,
3. straty zawinione i niezawinione, w tym kradzieże, na gruncie podatku VAT i podatków dochodowych w świetle najnowszego orzecznictwa – ścieżka postępowania w określonych przypadkach (omówienie na przykładach),
4. minimalna stawka godzinowa, zakres jej obowiązywania oraz obowiązki z tym związane,
5. pośrednictwo w sprzedaży usług ubezpieczeniowych i pośrednictwo finansowe – ryzyka prawne związane z nowelizacją ustawy o działalności ubezpieczeniowej,
6. dofinansowanie kosztów kredytów samochodowych i składek ubezpieczeniowych przez dealera lub importera – zasady opodatkowania w świetle najnowszego orzecznictwa,
7. VAT marża – zakres stosowania procedury, zasady ustalania podstawy opodatkowania oraz zasady wystawiania faktur bądź rachunków przez dostawców,
8. zasady odliczania VAT w przypadku wynajmu pojazdów pracownikom według różnych schematów;
9. moment zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów wydatków z tytułu zakupu towarów handlowych, poniesionych po zakończeniu roku podatkowego oraz zasady rozliczania otrzymanych rabatów;
10. faktury VAT – wprowadzenie do obrotu prawnego, zasady anulowania i korygowania faktur,
11. faktury elektroniczne – czy automatyczny komunikat zwrotny w poczcie e-mail może być potwierdzeniem otrzymania faktury korygującej przez nabywcę, ustalanie momentu otrzymania faktury elektronicznej oraz przechowywanie faktur w formie elektronicznej,
12. brak prawa do odliczenia podatku naliczonego z faktury dokumentującej usługę serwisową w części obejmującej ubezpieczenie samochodu,
13. odliczenie podatku naliczonego przy nabyciu usług organizacji imprez integracyjnych i spotkań biznesowych oraz z nabyciem cateringu dla pracowników,
14. karty paliwowe – najnowsze orzecznictwo;
15. brak ubezpieczenia AC samochodu osobowego i skutki na gruncie podatków dochodowych – zmiana orzecznictwa.

JPK w praktyce

1. korekta deklaracji a korekta JPK,
2. uwzględnianie sprzedaży paragonowej – dopuszczalne rozwiązania, planowane zmiany,
3. przechowywanie UPO,
4. uzgadnianie „końcówek groszowych”.

Planowane zmiany w prawie